La retraite n'est pas uniquement une préoccupation des générations plus âgées. Les jeunes peuvent désormais bénéficier de la possibilité d'acheter des trimestres à tarif réduit pour leurs périodes d'études supérieures ou de stages.
Des conditions avantageuses pour les jeunes diplômés
Votre enfant ou petit-enfant vient d’achever ses études ? Il entre tout juste dans la vie active ? Deux mesures intéressantes peuvent s'appliquer directement à son avenir de retraite, mais il devra agir rapidement :
- Les jeunes ont jusqu'à deux ans après un stage d'au moins deux mois pour valider un trimestre d'assurance vieillesse à coût réduit.
- À partir de la fin de leurs études supérieures, ils ont dix ans pour racheter des trimestres à tarif préférentiel pour cette période non cotisée.
Trimestres de stages : une opportunité à saisir !
Quels stages sont concernés ? Tous les stages intégrés dans un cursus d'enseignement supérieur (université, grande école, etc.), débutant après le 15 mars 2015 et ayant donné lieu à une rémunération, peuvent être comptabilisés. La durée minimale requise est de deux mois consécutifs ou répartis au sein d'une même année scolaire.
Quel en est le coût ? En 2015, le tarif pour valider un trimestre d'assurance retraite lié à un stage était de 405€. Ce montant peut être réglé en une seule fois ou par versements échelonnés sur un ou deux ans. Notons que la validation est limitée à deux trimestres. Une mise à jour fiscale prochaine pourrait informer si cette somme est déductible du revenu imposable.
Il est impératif de faire la demande auprès de la caisse de retraite dans les deux ans suivant la fin du stage.
Rachat d'études supérieures : jusqu’à 4 trimestres à tarif préférentiel
Qui peut en bénéficier ? Toute personne ayant suivi des études supérieures menant à l’obtention d’un diplôme. Cela inclut également les admissions dans les grandes écoles.
Quelle est la limite temporelle ? Ce n'est pas l’âge qui compte, mais plutôt la date de fin du cursus. Les demandes doivent être faites avant le 31 décembre de la dixième année civile suivant la fin des études. Par exemple, un diplômé en juin 2008 peut faire sa demande entre le 1er janvier 2009 et le 31 décembre 2019.
Quel est le maximum de trimestres rachetables ? Il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres pour la période d’études supérieures, mais seulement 4 peuvent bénéficier du tarif réduit. Notez que les trimestres acquis pour des stages doivent être déduits de ce total.
Quel est le coût ? Le prix d’un trimestre dépend de l’âge de l’assuré, de ses revenus et des options choisies. Deux abattements peuvent s'appliquer :
- 670€ pour un trimestre validé pour le calcul du taux de pension.
- 1 000€ pour un trimestre validé pour le taux et la durée d'assurance.
Il est conseillé aux jeunes de demander une évaluation du coût auprès de leur caisse de retraite, sans engagement de leur part.
Exemples chiffrés pour mieux comprendre
• Louise, 28 ans, a obtenu sa licence en lettres en 2015. Son revenu brut est de 24 000€ par an. Si elle décide de racheter 4 trimestres en 2019, les coûts se présentent ainsi :
- Pour l'option "taux seul" = 707€ par trimestre, soit 2 828€ pour 4 trimestres au lieu de 5 508€ sans abattement.
- Pour l'option "taux et durée" = 1 041€ par trimestre, soit 4 164€ pour 4 trimestres au lieu de 8 164€ sans abattement.
• Antoine, 30 ans, a récemment terminé ses études d'ingénieur en 2017 avec un salaire de 30 000€ par an. S'il choisit de racheter 4 trimestres en 2019, cela lui coûtera :
- Pour l'option "taux seul" = 935€ par trimestre, soit 3 512€ pour 4 trimestres au lieu de 6 192€ sans abattement.
- Pour l'option "taux et durée" = 1 379€ par trimestre, soit 5 516€ pour 4 trimestres au lieu de 9 516€ sans abattement.
À noter : les sommes versées peuvent être déduites du revenu imposable, ce qui réduit le coût pour le contribuable. De plus, le paiement peut être échelonné sur un, trois ou cinq ans, permettant des mensualités plus accessibles pour les jeunes.
