La fin de l'année est toujours une période propice pour s'interroger sur les décisions impactant notre fiscalité. Ce n'est pourtant pas la seule motivation.
"C'est toujours le bon moment pour ouvrir un plan épargne retraite!" s'écrie Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine à Marseille. Face à l'allongement de l'espérance de vie et l'incertitude croissante concernant les retraites mutualisées, il est essentiel d'agir tant que l'on est encore actif. Selon elle, la diminution des retraites est une tendance qui se poursuivra, creusant l'écart entre les revenus d'activité et le montant des pensions. Par conséquent, il est crucial d'épargner pour sa retraite, quel que soit son âge.
Les avantages d'ouvrir un PER avant la fin de l'année
- Diminution des impôts pour l'exercice 2022 : Oui, c'est le moment idéal si vous souhaitez réduire votre imposition.
Vous avez la possibilité de déduire les sommes épargnées sur un Plan épargne retraite (PER) de vos revenus, dans la limite de 4 114 € ou de 10 % de vos revenus professionnels de 2021. Pour les salariés, la déduction maximale est fixée à 32 909 €. De plus, vous pouvez utiliser les plafonds des trois dernières années, ce qui vous permet de maximiser vos versements en 2022 en utilisant les plafonds de 2021, 2020 et 2019, sachant que vous perdrez le plafond de 2019 en 2023.
- Transférer des capitaux d'assurance vie: Oui, c'est une bonne option si vous souhaitez profiter d'avantages fiscaux.
Si l'idée de transférer des fonds d'une assurance vie vers un PER vous intéresse, sachez que vous devez agir rapidement : le doublement de l'abattement sur les gains d'assurance vie, valable lors de ce transfert, prend fin le 31 décembre 2022.
"Cependant, met en garde Florence Brau Billod, si votre taux marginal d'imposition à la retraite est similaire à celui actuel, les gains réalisés en entrant dans le PER pourraient être annulés à la sortie. En pratique, les contribuables dont les revenus oscillent entre 26 071 et 74 545 € devront faire attention, car ils resteront dans la tranche à 30 %. Ce sont donc principalement les plus hauts revenus qui bénéficieront d'un intérêt en passant d'une tranche à 41 % à une tranche à 30 %."
